一、2010年财政预算收支执行情况

　　2010年，全县财政工作在县委的正确领导和县人大、县政协的监督指导下，深入学习实践科学发展观，紧紧围绕县委“抓基层、强基础，抓投入、调结构，抓统筹、推转型，抓民生、促和谐”的工作方针，扎实开展“四个年”活动，齐心协力、克难攻坚，积极组织收入、统筹安排财力、保障改善民生、推进管理改革、深化财税监管，不断提高财政资金使用效益，财政收入超额完成县人大常委会批准的调整预算任务，财政支出通过调整和优化支出结构，保证了各项重点支出的需要，有力地促进全县经济社会事业平稳较快发展。

　　（一）全县一般预算收支执行情况

　　1.全县2010年一般预算收入执行情况

　　县十三届人大四次会议批准的全县地方财政收入预算为119700万元，由于预算超收收入超过了批准预算的7%以上，经县十三届人大常委会第二十八次会议批准调整为136020万元。实际执行收入为136780万元，完成调整预算的100.6%，比上年增长25.7%。财政经常性收入增长13.6%。主要收入项目完成情况：

　　（1）增值税25%部分收入27406万元，完成调整预算的100.8%，比上年增长5.6%。

　　（2）营业税收入46888万元，完成调整预算的107.1%，比上年增长70.1%。

　　（3）企业所得税40%部分收入9491万元，完成调整预算的102.1%，比上年增长29.4%。

　　（4）个人所得税40%部分收入10549万元，完成调整预算的101.4%，比上年增长29.5%。

　　（5）城市维护建设税收入12409万元，完成调整预算的100.1%，比上年下降3.3%。

　　（6）耕地占用税及契税收入13722万元，完成调整预算的109.8%，比上年增长29.1%。

　　（7）其他税收收入15349万元，完成调整预算的96.1%，比上年增长33.4%。

　　（8）专项收入8526万元，完成调整预算的101.5%，比上年增长30.7%。

　　（9）行政事业性收费收入2119万元，完成调整预算的176.6%，比上年增长34.4%。主要是上年收入递延至今年入库。

　　（10）罚没收入3204万元，完成调整预算的100.1%，比上年下降32.5%。

　　（11）国有企业亏损退库-13050万元，完成调整预算的153.5%，比上年增长59.1%。

　　2.全县一般预算支出执行情况

　　全县地方财政汇总支出183266万元，比上年增长34.7%。全县当年地方财政支出118667万元，比上年增长24%,经常性支出增长13.5%。

　　3.县级一般预算支出执行情况

　　县十三届人大第四次会议批准的县级地方财政支出预算为89700万元，后经县十三届人大常委会第二十八次会议批准调整为107560万元，当年县级地方财政支出108927万元，完成调整预算的101.3%，比上年增长22.7%。剔除定额调整、大桥政策兑现等因素，经常性支出增长12.9%。主要支出项目完成情况：

　　（1）一般公共服务支出17992万元，完成调整预算的107.2%，比上年增长20.1%。主要用于行政机关政策兑现及第六次人口普查经费安排等。

　　（2）公共安全支出8350万元，完成调整预算的100%，比上年增长11.1%。主要用于科技强警、世博安保、公安执法功能区改造等。

　　（3）教育支出43039万元，完成调整预算的101%，比上年增长19.9%。主要用于校园安保、义务教育教师增资、培训费等。

　　（4）科学技术支出7556万元，完成调整预算的100.5%，比上年增长29.8%。主要用于创新科技园、科技平台建设、人才引进软环境建设等。

　　（5）文化体育和传媒支出1978万元，完成调整预算的101.5%，比上年增长22.9%。主要用于农村文化九项工程、文化旅游节举办等支出。

　　（6）社会保障和就业支出3565万元，完成调整预算的100.6%，比上年增长36.9%。主要用于农民养老保险、农村社区建设以奖代补经费安排等。

　　（7）医疗卫生支出6202万元，完成调整预算的102.1%，比上年增长28.1%。主要用于农村公共卫生、农村合作医疗、卫生强县创建等。

　　（8）农林水事务支出8070万元，完成调整预算的111.3%，比上年增长33%。主要用于支持粮食生产和农业基础设施建设补助等。

　　（9）其他支出1163万元，完成调整预算的101.1%，比上年增长472.9%。主要用于杭州湾跨海大桥政策兑现。

　　4.2010年财政预算收支执行的主要特点

　　一是主体税种持续增长。随着全国经济逐步企稳回暖，我县的财政收入也保持了良好的回升态势，全年财政总收入和地方财政收入分别增长18.6%和25.7%。增值税25%部分收入完成27406万元，比上年增收1443万元，剔除再生资源企业增值税退税，比上年增长12.4%。营业税收入完成46888万元，比上年增收19315万元，主要是房地产业、交通运输、仓储及邮政业增收和上年结转收入及建筑业政策调整一次性入库。企业所得税40%部分收入完成9491万元，比上年增收2158万元，主要集中在制造业和房地产业。个人所得税40%部分收入完成10549万元，比上年增收2401万元。主要是随着工资水平的逐年提高，工资薪金所得和利息股息红利所得稳步增长。

　　二是地方小税种持续增收。全年地方小税种收入完成41480万元，比上年增收6507万元。其中土地增值税收入完成2064万元，比上年增收1034万元，主要是加强城镇土地使用税征收及土地增值税的清算。耕地占用税收入及契税收入完成13722万元，比上年增收3089万元，房产税收入完成5168万元，比上年增收2127万元，主要是上年房地产销售形势较好，今年集中办证较多，加上政策兑现延续，相关收入增长快速。城市维护建设税收入完成12409万元，比上年减少425万元，主要是企业设备投入抵免影响。

　　三是财政收支结构持续优化。全年地方财政收入增幅持续的同时，财政收入结构也得到了进一步优化，地方财政收入占总收入的比重为54.1%,比上年增加了3个百分点，税收收入占地方财政收入的比重达到了99.3%。全县民生支出为128705万元，比上年增长26.5%，占财政总支出的70.5%。“三农”财政支出共完成89325万元，增支16868万元，比上年增长23.3%，剔除不可比因素后增长32.4%。支出结构进一步优化。

　　5.2010年全县一般预算收支执行平衡情况

　　由于省对县财力结算有一个过程，2010年全县最后的平衡结果待决算汇审后，依照法律的规定，专题向县人大常委会报告。

　　（二）政府性基金收支执行情况

　　2010年全县政府性基金收入年初预算为173610万元，后经县十三届人大常委会第二十八次会议批准调整为235510万元，实际执行收入282723万元，完成调整预算的120%，比上年增长77.7%。政府性基金收入主要项目完成情况:五大社会保险基金收入完成72819万元；国有土地使用权出让金收入完成192307万元，主要是城市开发建设加快以及上年收入递延至今年入库；国有土地收益基金收入完成5585万元；地方水利建设基金收入完成3550万元；残疾人就业保障金收入完成1168万元。

　　2010年全县政府性基金支出年初预算为178580万元，后经县十三届人大常委会第二十八次会议批准调整为242510万元，汇总支出277995万元，完成调整预算的114.6%，比上年增长70.4%。政府性基金主要支出项目完成情况:五大社会保险基金支出72819万元；国有土地使用权出让金支出183871万元，主要用于征地和拆迁补偿支出、社保资金、代扣税费、廉租房保障金以及城市基础设施和开发区建设；国有土地收益基金支出5213万元；地方水利建设基金支出1790万元，主要用于河道整治及保洁；残疾人就业保障金支出1058万元，主要用于残疾人共享小康工程、社区康复工程、残疾人文体专项等安排。

　　当年政府性基金收入加上省补助收入和上年结余，减去政府性基金支出后，2010年政府性基金收支平衡，略有结余。

　　（三）2010年财政主要工作

　　一是全力服务经济转型升级。围绕稳定优化一产，持续完善现代农业发展政策，支持我县粮食功能区和农业“五大工程”建设。加大对六大主导产业的扶持力度，积极培育主导、特色产业，引导项目向优势产业集聚，打造“精品”农业。积极支持“两分两换”试点，加强土地集约经营、规模经营的财政保障。围绕主攻调整二产。调整和完善工业转型升级财政政策，统筹安排县财政工业扶持资金重点用于产业集群培育、企业技术改造、节约能源资源、开拓国内外市场等。围绕提升扩展三产，加大对服务业发展的扶持力度，促进现代服务业与先进制造业融合发展。积极支持海盐港区万吨级泊位、杭平申线航道改造等项目建设，提升现代物流业发展水平。突出龙头企业带动效应，引导重点企业实施主辅分离发展生产性服务业。

　　二是坚定不移深化财政改革。持续深化部门预算改革，健全完善预算管理机制，逐步建立支出费用标准体系和资产配置标准体系。加大对专项资金的清理和整合力度，抓好部门预算历年结余资金的清理和统筹，按“增量优方向，存量调结构，增量调存量”要求，确保新增财力三分之二用于民生。扩面推行国库集中支付制度改革，确定第二批15个扩面推行部门，目前已有20个部门24个单位纳入改革范围。切实加强财政资金使用效率，通过对资金进行合理归并和配置，努力实现财政资金收益最大化。继续推行定期统一集中采购制度，进一步扩大协议采购范围，稳步提高政府采购的质量和效率。积极探索绩效目标申报制度，逐步建立绩效评价结果运用与年度部门预算编制相衔接的工作机制。

　　三是坚持不懈强化监督管理。建立健全政府信息公开制度，强化财政执法监督，推进政务公开和依法理财工作。深入推进政府投资项目管理，全面参与重点投资项目的方案评审及可行性研究审查，深化项目概算审核，提高概算编制的精细化程度，推行以项目安排及实际资金使用并行的财政资金编制方法，完整体现项目资金需求。深化国有企业监管，全面实施县城投、水务集团业绩考核；出台董事会、监事会工作规定，规范国有公司法人治理结构；出台指导性意见，深化镇属国有企业监管，搭建投融资管理平台。推进国有企业综合信息管理平台建设，实现核算数据大集中。认真组织开展地方财政资金安全检查、政府采购专项检查和以“五查五看”为重点的“小金库”治理工作，切实加强财政监督管理。

　　二、2011年财政预算安排

　　2011年是“十二五”的开局之年，国内投资、消费有望实现平稳增长态势。在保持宏观经济政策相对稳定的同时，我们要积极推进经济结构调整和发展方式转变，为海盐中长期经济稳定发展奠定良好基础。

　　根据预算管理“三个子”的要求，做到“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”，全县财政收支预算编列如下：

　　（一）2011年全县一般预算收支计划

　　1.2011年全县一般预算收入计划

　　2011年地方一般预算收入安排154560万元，比上年增长13%。经常性收入增长6.7%。其中：税收收入146720万元，比上年增长8%。主要收入项目安排情况：

　　（1）增值税25%部分收入30200万元，比上年增长10.2%。

　　（2）营业税收入46000万元，比上年下降1.9%。主要是政策调整增加了上年收入基数。

　　（3）企业所得税40%部分收入10220万元，比上年增长7.7%。

　　（4）个人所得税40%部分收入11600万元，比上年增长10%。

　　（5）城市维护建设税收入16000万元，比上年增长28.9%。主要是外资企业城建税免税政策取消。

　　（6）耕地占用税收入4500万元，比上年增长51.4%。

　　（7）契税收入11000万元，比上年增长2.3%。

　　（8）其它税收收入17200万元，比上年增长12.1%。

　　（9）专项收入9400万元，比上年增长10.3%。

　　（10）行政事业性收费收入3390万元，比上年增长60%。主要是浙江省财政厅《关于将预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》（浙财预[2010]24号）的规定，从2011年1月1日起执行。

　　（11）罚没收入3300万元，比上年增长3%。

　　（12）国有企业亏损退库-8500万元，比上年下降34.9%。主要是上年政策调整影响。

　　2.2011年全县一般预算支出计划

　　根据现行省对县财政体制计算，全县当年地方一般预算可用财力130130万元，据此安排2011年全县当年地方财政支出130130万元，比上年增长9.7%。同时，安排省市补助支出16058万元。2011年全县当年财政收支平衡。

　　3.2011年县级一般预算支出计划

　　按照现行分税制财政体制、行政区域调整，县对镇财政体制计算，预计当年县级可用财力为119130万元。据此安排2011年县级当年地方财政支出119130万元，比上年增长9.4%，同时，安排省市补助支出14148万元。2011年县级财政收支平衡。主要支出项目安排情况：

　　（1）一般公共服务支出19271万元，比上年增长7.1%。

　　（2）公共安全支出9112万元，比上年增长9.1%。

　　（3）教育支出47030万元，比上年增长9.3%。

　　（4）科学技术支出8230万元，比上年增长8.9%。

　　（5）文化体育和传媒支出2219万元，比上年增长12.2%。

　　（6）社会保障和就业支出3992万元，比上年增长12%。

　　（7）医疗卫生支出7345万元，比上年增长18.4%。

　　（8）节能环保支出1909万元，比上年增长15.3%。

　　（9）农林水事务支出8820万元，比上年增长9.3%。

　　（10）资源勘探电力信息等事务支出431万元，比上年增长9.7%。

　　（11）国土资源气象等事务支出779万元，比上年增长8.3%。

　　（二）2011年政府性基金收支计划

　　2011年全县政府性基金收入239640万元，比上年下降15.2%。其中社会保障基金收入73280万元，比上年增长0.6%；其他政府性基金收入166360万元，比上年下降20.7%，剔除上年土地出让金增收等不可比因素后，与上年持平。

　　根据政府性基金收入计划，2011年安排全县政府性基金支出244640万元，比上年下降12%。其中社会保障基金支出73280万元，比上年增长0.6%；其他政府性基金支出166360万元，比上年下降16.3%。

　　2011年预计国有土地使用权出让金收入纳入政府性基金管理15亿元。根据土地出让金收支计划，2011年安排国有土地使用权出让金支出15亿元。主要是用于开发区、各镇（街道）、城投集团征迁成本、土地利用开发、社会保障、城市基础设施建设以及按规定支付的支出。

　　三、完成2011年财政收支预算的主要措施

　　为实现财政预算各项目标任务，确保县委各项决策部署贯彻执行，加快推动县域经济社会可持续发展，2011年要着重做好以下方面的工作。

　　(一) 促转型、谋发展，推进经济发展方式转变

　　一是推动产业优化升级。充分发挥财政税收政策的激励和导向作用，围绕大平台、大产业、大项目、大企业建设部署要求，积极支持生态文明建设，不断加快现代产业集群集聚，增强县域综合竞争力和发展后劲。二是突出要素保障重点。积极筹措资金，加快“两新”工程建设，统筹城乡协调发展。加快中国核电城项目建设，支持核电关联产业的引进和发展。支持高层次创新人才的引进，进一步完善人才政策，优化人才环境。三是扶持企业创新发展。全面贯彻落实节能环保、资源综合利用、加快服务业发展等各项政策措施，改造提升传统产业，培育发展现代能源等战略性新兴产业，加快现代产业体系建设。

　　（二）稳收支、保平衡，确保财政收支稳健运行

　　一是完善增收机制。进一步落实“抓大、评中、定小”税源管理思路，扎实推进“五位一体”的税源管理机制建设，强化重点税源的跟踪分析和组织收入工作。进一步规范政府基金和非税收入管理，确保全面纳入财政预算管理范畴。在合法、安全的前提下，加强资金管理，努力实现财政资金的保值增值。二是深化节支管理。贯彻落实厉行节约各项举措，在确保民生等重点支出的同时，严格控制一般性行政支出，努力降低行政成本，把有限的财力真正用到促进经济社会发展的重要领域。三是强化预算管理。继续细化预算编制，积极推进部门综合预算，强化预算约束，做到有保有压，确保财政收支平衡。

　　(三) 优结构、惠民生，促进经济社会和谐发展

　　一是深化“三农”工作投入机制。持续完善支农资金稳定增长机制，修订支农政策导向目录，积极探索支农资金整合和统筹的有效方法和途径。二是加快社会保障体系建设。扩大城镇职工基本养老保险和城乡居民社会养老保险覆盖面，进一步建立健全与我县经济社会发展水平相适应的全面覆盖城乡的新型社会救助体系。三是推进医药卫生体制改革。围绕完善“四大体系”、推进“九项体制机制”改革目标，制定政府卫生投入政策，实施基层医疗卫生机构基本药物制度和绩效工资改革，加快出台有关财政补偿政策。四是强化保障性住房资金管理。以着力解决低收入家庭住房困难为出发点，严格按照规定的资金来源渠道积极筹措保障性住房建设资金，进一步健全完善资金使用的追踪问效制度。

　　(四) 推改革、健机制，加快适应新形势发展需要

　　一是推进“三位一体”改革。全面启动建设预算编制、执行、监督“三位一体”财政管理组织框架，进一步构建完整统一的预算管理体系。二是深化部门预算改革。建立“全口径”政府预算体系。进一步完善基本支出定员定额标准体系，加强项目支出预算精细化管理，建立项目支出滚动管理激励机制。三是加快国库集中支付改革。2011年县级部门预算单位全面实施国库集中支付制度，非税收入将按规范的收缴程序缴入国库单一账户或财政专户，国库集中收付制度框架基本确立。四是完善绩效评价制度体系。进一步完善预算支出绩效考评体系，扩大绩效考评试点范围，实施重点项目绩效评价，努力使民生资金发挥更大效益。

　　(五)强管理、重绩效，提高科学化精细化水平

　　一是推进政府投资项目管理。研究项目估算与概算编制的科学性和约束性。积极关注县级政府债务的规模及使用情况，全程监管政府债务的借、还、展期等，积极防范债务风险。逐步开展政府举债项目的绩效评价工作。二是深化国资监管体系。积极推进国有企业财务预算管理，提高财务预算管理在内部控制管理全过程的覆盖率，确保企业各项经济活动均纳入企业财务预算框架内。三是推进依法行政工作。进一步加强依法行政考核，积极稳妥地推进税收执法责任制，规范行政处罚自由裁量权的实施。